在美国购买和销售汽车的完整税务指南

俗话说，人生有两件事是必然的:死亡和纳税。如果你有车，你是否从经销商那里买的新的或用过的从私人卖家那里，你有99%的机会在买车时纳税。当你出售汽车时，无论你是卖给个人还是卖给不知名的公司，你都必须纳税。仅汽车购置税一项就有数百种不同的税收规定，从市到县各不相同，只有少数几个州根本不征收销售税。

让我们从汽车税的基本定义开始:这是你必须支付给政府的一笔钱，根据汽车的价格计算。它也可以是从你卖车的利润中欠政府的税。这笔钱是支付给县、市和州的，这取决于你住在哪里，虽然政府可以自由决定使用它，但我们可以放心地知道，其中的一部分用于支付我们在美国行驶的道路的建设和维护。

这听起来可能是一个非常令人困惑的话题——那么，为什么要在买卖汽车时阅读像税收这样沉闷的东西呢?你为什么要付钱给他们呢?上面的问题有几个答案。这不仅仅是纳税的问题，还包括知道有很多方法可以让你省钱。例如，如果你住的地方离一个不征收车辆税的州不远，你就可以在那里买卖汽车，省下一大笔钱。此外，还要考虑惩罚。你可以选择不报税，或者忘记报税，或者拒绝报税，但是国税局最终会代表你报税。不付款将导致罚款;罚款是你欠政府的税金的0.5%。如果这个过程拖得太久，罚金可能高达欠款的25%。

考虑到有关该主题的大量可用信息，我们将坚持讨论最常见的车辆交易和各州有关汽车税的事实。举个例子来说明它有多复杂，你知道吗，当你收到一辆作为礼物或捐赠的汽车时，它仍然是要纳税的?

美国有五个州不征收州销售税:

• 俄勒冈州
• 蒙大拿
• 特拉华州
• 新汉普郡
• 阿拉斯加

尽管这些州可能是免费的，但可能仍然存在一些成本，除非你是税务从业人员，否则你永远不会知道这些成本。当你在州外购买车辆时，你可能要纳税，或者在俄勒冈州，支付经销商传递的特权税。俄勒冈州还向汽车经销商收取0.005%的优惠税，对汽车零售价或任何售价低于7500美元的汽车征收优惠税。不过，经销商通常会把这笔费用转嫁给买车的人。购买车辆时还涉及其他费用，根据定义，这些费用应算作税收。这是各种税种的分类。

这是关于税收的最简单的选择，因为经销商会为你做艰苦的工作。从经销商那里买车时需要注意三种特定的费用和税费，包括文件费(也称为税、标签和所有权)、销售税和注册费(也称为标签)。

• 注册费可能看起来像是经销商增加的金额(他们可能会收取额外的费用)，但它仍然是支付给国家的。它包括注册一辆新车的费用，证明所有权所需的文件，以及一套车牌。所收取的金额和支付时间由国家决定，每年或每两年支付一次。这个数额也是按州计算的。在许多州，所有车辆都有统一的费率，但其他州的标准考虑了各种因素。这些因素通常是汽车的重量，车龄，以及它的燃油效率。
• 要支付的最大一笔款项是销售税。除了前面提到的州，每个州收取一定比例的车辆价格。失业率最低的是北卡罗来纳州，只有3%。收费最高的州是俄克拉荷马州，为11.50%。全国平均水平为7.42%，尽管大多数州都高于这一水平。这一点值得记住，因为它会大大增加汽车的价格。根据凯利蓝皮书(Kelley Blue Book)的数据，2020年美国新车的平均价格为37851美元。如果你想知道，37,851美元的7.42%约为2,808美元。除此之外，销售税还可以在县或市一级征收。一辆新车的销售税可能是5%，但县政府可能会额外收取4%的税。 In effect, you're paying 9%. The good news is that certain states like New York put a cap on sales tax at a county level.
• 最后的成本是文件费用，这是经销商为准备和归档销售合同和其他文书工作而收取的费用。州政府不会收到这笔钱的一分钱，但住在特定的州可能是有利的——一些经销商可以随意收费，但在一些州，文件费是有法律限制的。

买车时，还有另外两个税收问题值得考虑。如果你用一辆车进行交易，你要么按汽车的零售价减去以旧换新的金额纳税，要么按汽车的全部成本纳税。你所在的州或附近的州是否对零售金额减去以旧换新金额征收销售税，这是值得调查的，因为这可以为你省下一大笔钱。这是用旧车换掉而不是卖掉它的两个主要好处之一。其他好处还包括减少文书工作。

最后一个需要考虑的问题是:经销商喜欢通过提供奖励来吸引客户，通常被称为“引擎盖现金”。大多数州仍然会向你收取车辆的全价。例如，雪佛兰目前对Bolt EV有8500美元的奖励。这使得汽车的总价格从37,015美元降至29,390美元。在大多数情况下，你还是要按全价交税。在销售税较高的州，它可以使激励价格增加多达4,256美元。

当私人交易发生在两个人之间，个人或企业之间时，仍然有纳税义务。大多数州都要求你拿到销售证书或所有权证书，你需要在车管所登记车辆。除了注册费外，卖方还要在车管所支付所需的税款。每个州收取的费用都不一样。有些州只收取你所付价格的一定百分比。其他州，如德克萨斯州，将向你收取标准推定价值的费率。标准推定价值是由一本适当的指南确定的汽车价值。有些州甚至会根据汽车的重量或耗油量收取额外费用。

当你在其他州买车时，你必须支付你所在州的税率。例如，如果你在南卡罗来纳州买了一辆车，但你住在佛罗里达州，你将受到后者的税率。对于私人销售，县一级的税率仍然适用。

在大多数州也有一些例外。将汽车卖给血亲、从血亲那里收到的礼物或继承汽车时，都不需要纳税。首次购车者会很高兴地得知，一些州也为售价低于4000美元的汽车提供一次性10美元的费用。要想知道购买汽车到底需要交多少税，最好给当地的车管所打个电话。

租赁似乎是一种极好的避税方式，但租用的汽车仍然要纳税。

在免除销售税的州，你只需要在车管所支付登记费。

同样的规则也适用于从经销商那里购买。根据州的不同，你要么按全额缴税，要么按扣除以旧换新后的最大金额缴税。在其他州，你要对存款和之后的每个月付款征税。其他州会允许你一次性支付总价格来避免每月的费用。

小企业主可能会更仔细地考虑租赁，而不是购买车队。但是，请记住如何扣除这些车辆的成本。租赁车辆的费用可以作为商业费用注销。根据第179条，您可以在第一年内扣除新资产的成本。

政府将车辆视为财产，因此需要缴纳个人财产税。但说到卖车，就得看你能不能赚钱了。当你以低于买入价的价格出售一辆私家车时，就不需要纳税。然而，如果你足够幸运地从销售中获利，美国国税局要求你将利润报告为资本利得。如果你在拥有这辆车时对它进行了改装，从而获得了资本收益，你可以要求收回这些升级，这应该会减轻一些打击。你还可以在此基础上进行另一项扣除:你购买汽车时最初支付的销售税。

资本收益要么是长期的，要么是短期的;根据各州的不同，短期内的税率最高可达37%，而长期资本收益的税率最高可达20%。

计算车辆税没有一个放之四海而皆准的公式，因为它受州、县、市和直辖市的限制，在美国有超过10,000个不同的税区。

税率是根据你的家庭住址计算的，所以你不能在一个税率较低的州买车，除非你在那个州也有房子。如果你在买车时想找一个计算税收的计算器，我们建议你搜索一下你所在州的DMV在线计算器，看看有什么要求。如果你知道你所在州的税率，只需将汽车的价格乘以这个百分比，并将其转换为小数。例如，爱达荷州征收6%的税，这意味着你将汽车的成本(37,851美元)乘以0.06。在本例中，它是37,851 x 0.06 = 2,271,06。这意味着爱达荷州对一辆价值37851美元的汽车征收2271美元的销售税。了解更多关于计算购买一辆新车的真实成本，请阅读我们的博客文章。

在购买二手车时，税收有点棘手。有些州允许你支付一定比例的车款，而另一些州则要求有信誉的机构提供估价。一些州还将根据重量和燃油效率征税。

美国大约一半的州将汽车视为个人财产，这意味着每年都要缴纳个人财产税。好消息是，这些州也有相对简洁的公式来确定你需要支付多少钱。一些人使用汽车登记，而另一些人使用J.D. Power全国汽车经销商协会官方汽车指南的价值。当您有了车辆的价值，您只需根据上述来源之一提供的州税百分比计算销售税。记得在你居住的县或城市做一次彻底的搜索，因为有些车每100美元或每1000美元收取一定的费用。

算出你要付多少钱是比较棘手的部分。幸运的是，付款很容易。当你买一辆新车时，文书工作和税收通常由经销商整理，然后直接加到价格上。对于二手车和年度付款，车管所是一个好地方——而且，过去排长队的日子一去不复返了，因为你现在可以通过邮件或网上付款。你也可以直接通过美国国税局，但要记住，这是一个联邦机构，而不是一个州或县的实体。因为税收是如此具体到上述，最好通过你当地的车管所工作。

以下是各州按字母顺序列出的汽车销售税:

这很可能是你最期待的部分——买一辆车，付最少的税。残酷的事实是，没有办法绕过它，除非你碰巧住在一个不征收车辆税的州。此外，请记住，在个别州也存在隐性成本，超出了我们目前讨论的范围。例如，在加州，汽车在注册之前需要进行烟雾测试。在一些州，安全标准也很重要。结果是你买了一辆你不能在你居住的地方注册的车。

你可以在免税的州买一辆车，然后用一个虚假的地址注册，试图避免购车税，但美国国税局比这更精明。你不会是第一个尝试的人，国税局发现后不会手软的。不过，也有一些例外情况。1973年以前生产的汽车在大多数州都是免税的，如果你是残疾人，你也不需要支付汽车销售税。

抛弃引擎，走绿色道路也会为你节省一些钱，但只有在购买新的电动汽车或插电式混合动力汽车时提供税收抵免的州。你最多可以获得7500美元的折扣，但请记住，一旦制造商售出20万辆特定车辆，联邦政府就会停止支付这些补贴。

然而，也不全是坏事。想想瑞典的规定，你可能根本不用交税，但他们对你的车辆每公里超过111克的二氧化碳每克收取31.40美元。2021款福特F-150混合动力车的油耗为229 g/km，这意味着你需要额外支付3705美元。哎哟。

有超过10,000个不同的税区，很难准确地告诉你需要支付多少税。正如你从各州指南中看到的那样，州税很容易，但很难找到县和市税——这是在你得到特定州的减税之前，或者不允许你注册排放过多二氧化碳的汽车，或者不符合安全要求的汽车。

最好的建议是熟悉销售税的大致概念。第二条建议是与你当地的车管所取得联系，因为他们能够给你一个全面而准确的细分，一直到你居住的县或城市。当地的车管所通常也有微型站点，为您提供方便的税务计算器。